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会计实训:会计最容易踩坑的10个财税问题

发布时间:2020年11月18日 08:51:11 来源:环球网校 点击量:

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【摘要】环球网校(环球青藤旗下品牌)小编分享了“会计实训:会计最容易踩坑的10个财税问题”以下介绍了会计最容易踩坑的10个财税问题供大家参考,涉及到这些税务处理的考生请知悉!

问题一

企业在计提固定资产折旧的时候,是否可以净残值为0?

答复:可以。预计净残值率可以自己来确定。

问题二

签订了三方抵账协议是否可以抵扣进项税?

答复:可以。只要是业务真实而且三方具有债权债务关系就可以,不影响增值税抵扣。

问题三

我们是一家餐饮酒店,请问能否开具房租的发票?

答复:可以的,开票是根据业务,不是根据营业执照的经营范围。

问题四

平时过节送给客户的礼品,是否需要代扣个税?

答复:需要的,按照偶然所得代扣。

问题五

平时支付单位临时工的钱是按照工资还是劳务报酬申报个税?

答复:若临时工与单位存在雇佣关系,按照工资薪金所得申报纳税,若临时工与单位不存在雇佣关系,按照劳务报酬所得申报纳税。

问题六

单位可以替职工承担个税吗?

答复:可以的,但是没法税前扣除。

问题七

今年我企业已经转为小规模纳税人一次了,开票额又超过500万元变成了一般纳税人,能否再次转为小规模?

答复:不可以,2020年选择转登记为小规模纳税人的次数只有1次。

问题八

自然人能否办理临时税务登记?

答复:可以的,发生纳税义务的,可以按规定申请办理临时税务登记。

问题九

银行贷款利息回单能做为税前扣除凭证?

答复:不可以,需要取得利息发票。

问题十

我公司注册资金500万元是认缴的,公司要想注销,股东必须补齐注册资金吗?

答复:

(1)若是你公司无对外欠债,公司就不会涉及债务偿还问题,因此,股东也不需要把认缴的资金补齐到位,直接申请注销就可以;

(2)若是你公司有对外的欠债,由于公司涉及到债务偿还问题,当公司现有资产不够偿还债务的时候,需要股东补齐注册资本,来偿还外债。

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分享到: 编辑:刘洋

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